德納物業(yè)管理公司財務(wù)計劃

納德物業(yè)管理公司財務(wù)計劃

第一條 加強計劃管理是為了使資金運作更加規(guī)范,加速資金周轉(zhuǎn),控制費用支出,不斷提高經(jīng)濟(jì)效益。

第二條 財務(wù)計劃主要有預(yù)算報告,包括營業(yè)收入計劃、營業(yè)成本計劃、資金收支計劃、投資及收益計劃、經(jīng)營管理費用計劃、貸款和還貸計劃、財務(wù)費用計劃、利潤及利潤分配計劃、員工分配計劃等,財務(wù)計劃須按月度和年度分別編制并納入預(yù)算報告。

第三條 月度財務(wù)計劃

1、營業(yè)收入計劃、營業(yè)成本計劃、資金收支計劃、投資及收益計劃、經(jīng)營管理費用計劃、財務(wù)費用計劃由各相關(guān)部門在每月20日前提出下月計劃報財務(wù)部,經(jīng)財務(wù)部平衡后匯編入月度預(yù)算。

2、月度利潤計劃,根據(jù)董事會確定的經(jīng)營目標(biāo)和上述相關(guān)計劃編制,財務(wù)部對月度執(zhí)行情況進(jìn)行預(yù)測、檢查、分析。

3、按年初制定的年度員工分配計劃,編入月度計劃分月發(fā)放。

4、固定資產(chǎn)購建計劃由使用部門提出,根據(jù)制度規(guī)定程序進(jìn)行審批后,由財務(wù)部匯編入月度預(yù)算。

5、月度預(yù)算報告由財務(wù)部編制,報主營公司審批執(zhí)行。

第四條 年度財務(wù)計劃的要求

1、對公司內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境進(jìn)行預(yù)測分析;

2、提供上年度經(jīng)營概況和本年度經(jīng)營計劃和投資方案的說明;

3、應(yīng)提供經(jīng)營指標(biāo)實現(xiàn)的可能性分析(包括技術(shù)上、營銷上、資金上、管理上的支持);

4、對各項經(jīng)營指標(biāo)進(jìn)行按月分解,并確定責(zé)任人,以利于考核。

5、應(yīng)提供符合要求的報表,對各項指標(biāo)的構(gòu)成與編制依據(jù)解釋說明;

6、應(yīng)注意保密性。

第五條 年度財務(wù)計劃的內(nèi)容和編制程序

1、確定年度經(jīng)營計劃和投資方案;

2、編制年度營業(yè)收入計劃、營業(yè)成本計劃、固定資產(chǎn)投資計劃、對外投資計劃、員工分配方案;

3、根據(jù)年度投資政策、投資計劃、經(jīng)營工作計劃及費用開支標(biāo)準(zhǔn)編制經(jīng)營管理費用計劃;

4、編制貸款計劃、償貸及財務(wù)費用計劃;

5、根據(jù)投資計劃及預(yù)期收益率編制投資收益計劃;

6、根據(jù)營業(yè)收入、營業(yè)成本、費用計劃編制利潤計劃;

7、根據(jù)稅收法規(guī)及政策編制稅收計劃;

8、根據(jù)利潤分配政策編制利潤分配計劃;

9、編制資產(chǎn)運營計劃及現(xiàn)金流計劃;

10、編制現(xiàn)金收支預(yù)算及預(yù)期資產(chǎn)負(fù)債表;

11、編制當(dāng)期財務(wù)預(yù)算報告。

第六條 年度財務(wù)計劃的批準(zhǔn)

1、年度預(yù)算報告由財務(wù)部編制,經(jīng)董事會審核;

2、根據(jù)董事會的審核意見,對年度預(yù)算修訂后再上報股東會審定;

3、董事會在每年12月底前召集股東大會審議年度預(yù)算,(如未通過,則根據(jù)股東大會意見修訂再次提交股東大會審議);

4、已獲批準(zhǔn)的年度預(yù)算報告報送執(zhí)行董事(或董事長)和監(jiān)事長。